Работодателю на заметку: о добровольном страховании работников

Добровольное социальное страхование — форма проведения страхования, предусмотренная статьей 39 Конституции Российской Федерации. Оно призвано обеспечить более полную и своевременную защиту от социальных страховых рисков. Этот вид страхования имеет договорную основу и регулируется преимущественно нормами гражданского права.

Желая повысить престиж работы в своей организации, привлечь и удержать ценных специалистов, работодатели нередко включают в соцпакет негосударственное пенсионное обеспечение или личное страхование работников (всех или определенных категорий).

Чтобы обеспечить работникам вторую пенсию (в дополнение к государственной), организация может заключить договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в соответствии с п.1 ст.2 Закона от 07.05.98 № 75-ФЗ. По этому договору организация (вкладчик) будет из своих средств перечислять в НПФ пенсионные взносы, а НПФ — выплачивать работникам (участникам) негосударственную пенсию по достижении пенсионного возраста (статьи 3, 10 Закона № 75-ФЗ).

Кроме того, работодатель может заключить договор со страховой компанией и застраховать жизнь, здоровье или иные интересы своих работников (п.1 ст.934 ГК РФ). Так, договор может предполагать страховые выплаты (разовые или регулярные) работникам в случае (п.1 ст.4 Закона от 27.11.92 №4015-1): или дожития до определенного возраста или какого-либо срока (например, окончания действия договора); или смерти; или причинения вреда жизни и здоровью граждан; или получения медицинских услуг; или наступления иных событий в жизни граждан (указанных в договоре).

С точки зрения Гражданского кодекса Российской Федерации все перечисленные договоры (кроме негосударственного пенсионного обеспечения) называются личным страхованием (п.1 ст.927 ГК РФ; п.3 ст.3 Закона №4015-1).

Следует учесть, что с помощью программ личного страхования работодатель решает три основные задачи:

1. Привлечь и удержать сотрудников. Корпоративное страхование, например, полис ДМС или страхование от несчастного случая, обеспечивает сотрудникам дополнительную социальную защиту. Это делает работодателя привлекательным в глазах работников, повышает заинтересованность работников в росте результатов своего труда.
2. Оптимизировать налогообложение. Страхование работников за счет предприятия уменьшает налогооблагаемую базу. Организация или индивидуальный предприниматель на УСН имеет право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50%.
3. Обеспечить финансовую защиту предприятия. Страхование рисков, например, защита работников от несчастного случая на производстве, перекладывает финансовые риски с компании на страховщика. Например, работник застрахован от несчастного случая. Если во время работы он получил травму, компенсацию ему выплатит страховая компания, а не работодатель.

Кроме того, в настоящее время на основе коллективных договоров, соглашений  в рамках корпоративного страхования выплачиваются единовременные пособия при выходе на пенсию, ежемесячные доплаты к трудовым пенсиям, пособиям по безработице, по уходу за ребенком, оказывается иная помощь семьям с детьми.

Некоторые предприятия создают и так называемые системы профессионального (производственного) страхования, когда в создании их финансовой базы (например, дополнительного пенсионного обеспечения) участвуют как работодатель, так и работник. Эта система строится на основе накопления страховых взносов с тем, чтобы при выходе на пенсию работник мог получать дополнительную пенсию. Важную роль играют системы муниципального социального обеспечения, которые позволяют повышать уровень обеспеченности пенсионеров за счет дополнительных выплат и компенсаций. Многими профсоюзами создаются профсоюзные системы социального обеспечения, которые за счет собственных средств выплачивают дополнительные пенсии и пособия членам профсоюзов.

Департамент труда и социальной защиты населения администрации города Евпатории.