Нужна ли касса самозанятому

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они предлагают услуги, выполняют работы, продают изделия собственного производства. При этом они не имеют определенного работодателя и не привлекают других рабочих по трудовым договорам.

Самозанятые имеют право на использование особого налогового режима — налога на профдоход (НПД). Это значит, что они платят всего 4–6% налога с дохода, а взамен получают все преимущества официальной работы.

Кто может быть самозанятым?

Обычное физическое лицо или индивидуальный предприниматель, при условии оказания услуг, выполнения работ или продажи товаров, созданных своим трудом. Например, кондитер, который продает торты на заказ в Инстаграме. Или мастер наращивания ресниц. Или дизайнер-фрилансер, который берет заказы на биржах. Все они оказывают услуги своим трудом и не привлекают работников.

Кто не может быть самозанятым?

Те, кто перепродает товары, произведенные другими. Продавцы товаров со специальной маркировкой (сигарет, алкоголя, лекарств и т.д.). Люди, занимающиеся разработкой и (или) продажей полезных ископаемых. Предприниматели, работающие на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских. Люди, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за данные товары в интересах других лиц.

Какие преимущества у самозанятости?

Самозанятые могут подтвердить свои доходы для получения кредитов или справок при оформлении визы. Нет проблем с налоговой: самозанятый может не опасаться, что его обвинят в незарегистрированной предпринимательской деятельности. Легкая регистрация через мобильное приложение «Мой налог», без необходимости идти в ФНС или открывать ИП или ООО.

Какие недостатки?

Самозанятые не имеют права на социальные льготы и гарантии: больничный лист, отпускные, пенсия по старости. Самозанятые не могут уменьшать свой доход за счет расходов на бизнес: аренду помещения, покупку оборудования и т.д.

Режим НПД для самозанятых

НПД (налог на профессиональный доход) — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который задействован с 2019 года на всей территории России. Этот режим позволяет легально вести бизнес и получать доход от подработок без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), уплаты страховых взносов, сдачи отчетности и деклараций. Налогоплательщики, применяющие НПД, платят налог по льготной ставке — 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц и ИП.

Кто может применять НПД?

НПД могут применять физические лица и ИП, которые одновременно соблюдают ряд условий.

1. Они получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. При этом не имеют работодателя, с которым заключен трудовой договор.
2. Они не имеют наемных работников в штате.
3. Они не попадают в перечень исключений, установленных законом № 422-ФЗ. В частности, НПД не применяется лицами, осуществляющими реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке; лицами, применяющими иные режимы налогообложения; лицами, чей доход за год превышает 2,4 миллиона рублей.

Какие виды деятельности подходят для НПД?

НПД подходит для граждан, которые занимаются различными видами деятельности по выполнению работ и оказанию услуг в пользу физических и юридических лиц, сдаче собственного имущества в аренду, продаже товаров собственного производства. Например, НПД может применять бухгалтер, который оказывает услуги по бухгалтерскому сопровождению компании без заключения трудового договора; фотограф, который делает фотосессии для частных клиентов или корпоративных заказчиков; учитель, который проводит репетиторские занятия; мастер по ремонту обуви или бытовой техники; автор статей или книг; продавец изделий ручной работы и т.д.

Переход на НПД осуществляется добровольно и не требует подачи уведомления в налоговую инспекцию.

Для перехода на НПД необходимо зарегистрироваться в статусе самозанятого одним из данных способов:

1. Через мобильное приложение Мой налог, которое можно скачать в App Store или Google Play;
2. Через сайт ФНС России (https://npd.nalog.ru/);
3. Через банк или портал госуслуг, если они поддерживают такую функцию.

Должен ли самозанятый выдавать чеки?

Да, самозанятые обязаны оформлять и выдавать чеки своим заказчикам после оплаты, даже если они не используют кассу. Это требование закреплено в ч. 1 ст. 14 Федерального закона № 422-ФЗ12. Чеки подтверждают факт оказания услуги или продажи и служат основанием для начисления и уплаты налога на профессиональный доход. Чеки могут быть электронными или бумажными. Электронные отправляются на электронную почту или телефон заказчика, а бумажные печатаются на принтере или записываются вручную

Нужна ли касса самозанятому?

Самозанятые могут принимать оплату за свои товары или услуги как наличными, так и безналичными способами через мобильное приложение Мой налог, которое автоматически начисляет и уплачивает налог. При этом самозанятые освобождаются от обязанности использовать контрольно-кассовую технику (ККТ). Прием платежей на сайте

Однако есть обстоятельства, когда самозанятый может потерять право на применение НПД и перейти на другой режим налогообложения — общий, упрощенный или патентный. В этом случае он должен будет установить онлайн-кассу и соблюдать требования 54-ФЗ. Рассмотрим, в каких случаях это может произойти и какие виды ККТ доступны для самозанятых. Прием платежей на сайте для самозанятых можно осуществлять с помощью специальных платежных агрегаторов. Они удобны тем, что ваш клиент получает множество способов оплаты на выбор.

Когда самозанятый теряет право на НПД?

Самозанятый может перестать быть таковым, если он:

1. Превысит лимит дохода за год в размере 2,4 миллиона рублей;
2. начнет заниматься запрещенными видами деятельности по НПД (например, продажей подакцизных или маркированных товаров, добычей полезных ископаемых, посредничеством и т.д.);
3. Наймет работников по трудовым договорам;
4. Зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица;
5. Откроет расчетный счет в банке;
6. Перестанет быть резидентом Российской Федерации. Если самозанятый попадает под одно из этих условий, он должен уведомить налоговую инспекцию о прекращении применения НПД не позднее следующего рабочего дня после наступления такого обстоятельства. После этого он должен выбрать другой режим налогообложения и сдать декларацию по НПД за период до прекращения его применения.

Существуют разные виды онлайн-касс, которые подходят для разных ситуаций:

• Торговый эквайринг. Это касса, которая находится в магазине, салоне или любой другой торговой точке. Покупатель оплачивает товар или услугу картой через терминал, а касса печатает чек или отправляет его на электронную почту или телефон. Торговый эквайринг подходит для самозанятых, которые работают в стационарных местах и принимают оплату картами.
• Мобильный эквайринг. Это касса, которая работает от аккумулятора и может передвигаться вместе с продавцом. Подходит для самозанятых, которые работают на выезде — например, службы доставки, такси, курьеры и т.д. Мобильная касса также принимает оплату картами и формирует чеки.
• Интернет-эквайринг. Это способ принимать оплату на сайте или в мобильном приложении. Покупатель вводит данные своей карты в специальную форму и получает электронный чек на почту или телефон. Интернет-эквайринг подходит для самозанятых, которые занимаются онлайн-продажами или оказывают услуги дистанционно.

Заключение

Итак, самозанятые не обязаны устанавливать кассу, если они работают с заказчиками напрямую и принимают оплату через мобильное приложение Мой налог. Однако если самозанятый теряет право на НПД из-за превышения лимита дохода, перехода на другой режим налогообложения или занятия запрещенными видами деятельности, то он должен будет установить онлайн-кассу и соблюдать требования 54-ФЗ. Поэтому самозанятому нужно внимательно следить за своим доходом и соблюдать правила НПД.

Реклама. ООО «Платежные системы». ИНН 1657262734