Как устроиться на работу через самозанятость?

По статистике, каждая вторая компания хотя бы раз заказывала услуги у самозанятых. Этот налоговый режим пользуется популярностью, но не все понимают нюансы работы по самозанятости. В статье расскажем, как избежать проблем с налоговой, если вы платите налоги по спецрежиму.

Можно ли совмещать самозанятость и трудовой договор

В российском законодательстве нет запрета на совмещение самозанятости и работы в найме. Человек может оформить бизнес-карту для самозанятых и в свободное от работы время заниматься другим делом: преподавать английский, чинить мебель, настраивать рекламу. Главное — легализовать свою деятельность и отчитываться в налоговую о доходах.

При этом самозанятый не может оказывать услуги по своему основному месту работы. Проверяющие органы могут усмотреть в этом признак трудовых отношений, а это прямое нарушение Трудового кодекса. Даже если вы разорвали трудовой договор, вы не можете сотрудничать с работодателем как самозанятый ещё два года. Если налоговая обнаружит нарушение, работодателю грозит штраф, все налоговые выплаты будут пересчитаны.

Как самозанятому оформить трудовые отношения

Если вы хотите работать с заказчиком как самозанятый и зарабатывать больше 10 000 рублей, нужен договор ГПХ. Если сумма сделки меньше, достаточно переписки в мессенджере или соцсетях, которая подтвердит намерения и договорённости сторон.

У работодателя может быть свой шаблон документа. Самозанятый вправе предложить свой документ, или стороны могут составить соглашение в свободной форме.

От самозанятого могут потребовать следующие документы:

• Справку о постановке на учёт в налоговой. Она подтверждает, что гражданин действительно самозанятый, ведь, если заказчик столкнётся с обманом, вся ответственность ляжет на него.
• Справку о доходах. Работодателю важно убедиться, что лимит в 2,4 млн рублей не превышен, иначе его могут обязать уплатить налог за исполнителя.

Особенности работы на самозанятости

Сотрудничество самозанятого с работодателем сильно отличается от классических трудовых отношений.

• Самозанятый сам платит за себя налоги. Ставка составляет 4% при работе с физлицами и 6%, если заказчик — юрлицо или ИП. Это гораздо меньше, чем ставка НДФЛ, которую платит работодатель за своих штатных сотрудников.
• У самозанятого нет обязательных страховых отчислений. Если хочет, человек может по своей инициативе заключить договор дополнительного пенсионного обеспечения с СФР и отчислять нужные суммы. В 2024 году 12 месяцев пенсионного стажа обходились в 50 799 рублей.
• Самозанятый сам решает, в какое время ему выполнять работу. Заказчик не может обязать исполнителя работать в определённом графике — это признак трудовых отношений. При этом заказчик вправе установить дедлайн и обозначить его в договоре.
• Самозанятый несёт расходы на покупку необходимых инструментов или материалов, заказчики не обязаны это компенсировать.
• Самозанятый не может нанять сотрудников для работы, но может перепоручить часть работ другому исполнителю. При этом услуги подрядчика будет оплачивать из своего кармана.
• После каждого получения денег необходимо формировать чек. Уплачивать налог нужно на весь фактически полученный доход. Самозанятый не может вычесть свои расходы на материалы и уменьшить налогооблагаемую базу.

Самозанятость — это хороший способ получать основной доход или дополнительный, если у вас уже есть постоянная работа. Его можно подтвердить официально, это может стать преимуществом, например при оформлении кредита или ипотеки.