В каких случаях налоговая служба отслеживает денежные переводы на банковские карты

Ответ на этот и многие другие вопросы получили участники семинара, состоявшегося по инициативе Фонда поддержки предпринимательства Крыма. 

Начальник Межрайонной ИФНС России № 8 по Республике Крым Андрей Дворянинов отметил, что российское законодательство позволяет налоговым органам контролировать движения по банковским счетам физических лиц. Однако делается это лишь в случае проведения контрольных мероприятий. То есть тогда, когда существуют риски сокрытия доходов. 

К примеру, физлицо владеет пятью грузовыми автомобилями и не зарегистрирован даже в качестве самозанятого. Анализ движения денежных средств показал, что к нему на карты в течение двух лет поступило около 1 млн рублей за предоставление транспортных средств в аренду. После проведенной беседы, плательщик подал декларации о доходах по форме 3-НДФЛ за два года и зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя.

Еще один пример.  При анализе расходов предпринимателя было установлено, что он ежемесячно перечисляет деньги на банковскую карту физлица. Из выписок по счетам этого физлица стало понятно – к нему на карту регулярно поступают денежные средства от разных категорий налогоплательщиков. Как оказалось, этот гражданин   является предпринимателем, оказывающим бухгалтерские услуги. Однако в декларации о доходах за прошлый год те средства, которые поступали ему на карты физлица, не отражены. На сегодняшний день предприниматель дополнительно задекларировал более 10 млн рублей дохода. 

Андрей Дворянинов напомнил, что если на счет гражданина деньги поступают, например, за оплату товаров или оказанные услуги (сдача недвижимости в аренду, оплата за проданное имущество и другое), то такие поступления признаются доходом, подлежащим налогообложению.

В завершение встречи специалисты инспекции ответили на вопросы присутствующих и призвали к осуществлению деятельности на законодательно установленном уровне во избежание неблагоприятных последствий.